Jak na daně v roce 2025 jako freelancer

Kompletní návod, co, kdy a jak vyřešit (bez paniky)

Kdo musí podat daňové přiznání?

Ne každý podnikatel musí nutně podávat daňové přiznání. Týká se vás to, pokud:

• jste měl/a příjmy z podnikání vyšší než 50 000 Kč za rok
• nejste v paušálním režimu
• nebo máte jiné příjmy mimo zaměstnání (např. freelancing, pronájem, investice)

Termíny pro podání přiznání:

• do 1. 4. 2025, pokud podáváte papírově
• do 2. 5. 2025, pokud podáváte elektronicky (např. přes mojedane.cz)
• do 1. 7. 2025, pokud podává daňový poradce

Paušál nebo klasické přiznání?

Paušální daň

Pokud jste se přihlásil/a do paušálního režimu do 10. 1. 2024, budete to mít jednodušší.

Platíte každý měsíc jednu částku, která zahrnuje:

• daň z příjmu
• sociální pojištění
• zdravotní pojištění

Nepodáváte daňové přiznání ani přehledy pro ČSSZ a zdravotní pojišťovnu (pokud zůstanete celý rok v režimu a splníte podmínky).

Limit pro paušál: příjmy do 2 mil. Kč ročně, nesmíte být plátce DPH.

Klasické zdanění

Pokud nejste v paušálu, jedete klasiku. To znamená:

• podáváte daňové přiznání
• podáváte přehledy pro ČSSZ a zdravotní pojišťovnu
• případně doplácíte pojistné

Při klasickém zdanění si můžete vybrat, jak uplatníte výdaje – buď paušálně, nebo reálně.

Výdaje

• paušální výdaje – 30 až 80 % podle druhu činnosti
• nebo skutečné náklady, pokud vedete daňovou evidenci

Slevy na dani

• sleva na poplatníka: 30 840 Kč
• sleva na studenta
• sleva na dítě
• sleva za školku, invaliditu…

Tyto slevy sníží celkovou daň, kterou budete platit.

Jak a kdy to celé odevzdat?

Daňové přiznání

• můžete podat online přes mojedane.cz
• zaplaťte daň do stejného dne, jako je termín podání

Přehledy pro ČSSZ a zdravotní pojišťovnu

• do 1 měsíce po podání daňového přiznání
• zároveň většinou zaplatíte případný doplatek pojištění

Shrnutí